Sveikatos taupomosios sąskaitos ir lanksčios išlaidų sąskaitos padeda sumažinti pajamų mokesčius ir sutaupyti pinigų, skirtų medicininėms išlaidoms padengti. Tačiau panašumai sustoja. Ką turėtumėte žinoti apie HSA ir FSA skirtumus, kad galėtumėte pasirinkti tinkamiausią variantą? Kokie yra šių planų pranašumai ir trūkumai?
PraewBlackWhile / Getty Images
HSA ir FSA skirtumai
Yra daug skirtumų tarp HSA ir FSA, ir, atidžiai į juos nežiūrėdami, galite jaustis supainioti. Pažvelkime į keletą svarbiausių skirtumų.
HSA ir FSA skiriasi nuo to, kam priklauso paskyra
Pradėdami lankstų išlaidų sąskaitą (FSA), jūs iš tikrųjų neturite paskyros; tai daro jūsų darbdavys. Jūs negalite jo pasiimti su savimi. Kai kuriais atvejais net prarandate juose esančius pinigus - pinigus, kuriuos sumokėjote iš savo atlyginimų, - darbdaviui. Tai gali atsitikti nesvarbu, ar paliekate savo norą, ar jus paleidžia.
Kai atidarote sveikatos taupomąją sąskaitą (HSA), jums priklauso sąskaita ir visi joje esantys pinigai. Pasiimate su savimi, kai persikeliate, keičiate darbą ir net praradote sveikatos draudimą.
Išlaidos ir taupymas
LankstusIšlaidosSąskaitos yra sukurtos taip, kad paskatintųišleistididžioji dalis arba visi jame esantys pinigai. SveikataTaupymasKita vertus, paskyros yra sukurtos taip, kad paskatintųsutaupyti.
Negalite investuoti į FSA atidėtų pinigų, ir tai nėra palūkanų sąskaita. Dar blogiau, kad metų pabaigoje jūs prarandate nepanaudotas lėšas darbdaviui; tai naudok arba pamesk. Darbdaviams leidžiama kitiems metams pervesti iki 500 USD nepanaudotų lėšų į jūsų FSA, tačiau jie neprivalo to daryti. Viskas, kas daugiau nei 500 USD liko nepanaudota jūsų sąskaitoje metų pabaigoje, dings į jūsų darbdavio kasą (taip pat, užuot leidęs jums viršyti 500 USD, darbdavys gali duoti papildomus du su puse mėnesio po metų pabaigos panaudokite pinigus savo FSA; visi pinigai, likę to laiko pabaigoje, bus prarasti).
Kita vertus, galite praleisti tiek metų, kiek norite, neišleisdami nė cento pinigų savo HSA, ir, skirtingai nei FSA, pinigai vis tiek bus. Jūsų darbdavys negali jo liesti. Nėra metų pabaigos termino jį naudoti ar prarasti.
Užuot tik sėdėję savo sąskaitoje nieko neveikdami, galite investuoti pinigus į savo HSA arba leisti jiems lėtai augti federaliniu būdu apdraustoje palūkanų sąskaitoje. Palūkanos ir pajamos auga atidėjus mokesčius. Jūs nemokate pajamų ar įmokų, kai jas atsiimate, jei jas naudojate kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.
Tinkamumo reikalavimai skiriasi tarp FSA ir HSA
Norėdami dalyvauti FSA, turite dirbti pas darbdavį, kuris siūlo FSA. Darbdavys nusprendžia tinkamumo taisykles. Paskyra susieta su jūsų darbu.
Norėdami dalyvauti HSA, turite turėti kvalifikuotą aukšto išskaitymo sveikatos planą arba HDHP. Jei esate „Medicare“, negalite prisidėti prie HSA. Jei turite daugiau tradicinių sveikatos draudimo polisų, be savo HDHP arba vietoj HDHP, jūs neturite teisės į tai. Jei kas nors kitas gali reikalauti, kad jūs priklausytumėte nuo mokesčių deklaracijos, jūs negalite gauti teisės, net jei jis iš tikrųjų jūsų nepareiškia.
Jei turite FSA, jūs negalite pradėti HSA, nebent jūsų FSA yra ribotos paskirties arba po atskaitymo FSA.
- Ribotos paskirties FSA gali būti naudojami tik tokiems dalykams, kaip dantų ir regėjimo priežiūra, mokėti.
- Po išskaitytinų FSA negali kompensuoti jokių išlaidų, kol narys nesumokės bent jau tiek, kiek reikalaujama minimalaus atskaitymo už HSA kvalifikuotą planą (2020 m. Minimalus atskaitymas už HSA kvalifikuotą sveikatos planą yra 1400 USD asmeniui ir Šeimai 2 800 USD).
Jei turite FSA ir norite pradėti HSA, turite dvi galimybes: pasitarkite su savo darbdaviu, ar jūsų FSA yra ribotos paskirties FSA, ar FSA, iš kurios galima atskaityti, arba palaukite iki kitų metų ir atsikratykite FSA.
HSA sukurta tam, kad padėtų jums susidoroti su dideliais išskaitymais, susijusiais su HDHP sveikatos draudimo planais. Nors jūsų HSA pradžia gali būti susijusi su jūsų darbu, paskyra nėra susieta su jūsų darbu; tai susieta su jūsų HDHP sveikatos draudimu. Tiesą sakant, jūs net neturite darbo, kad atidarytumėte ir prisidėtumėte prie HSA - tiesiog turite turėti HDHP aprėptį.
Kas atsitinka su jūsų sąskaita, kai prarandate darbą, skiriasi
Jei netenkate darbo, paprastai prarandate FSA ir joje esančius pinigus. Jūs net negalite naudoti savo FSA pinigų mokėdami savo COBRA sveikatos draudimo įmokas.
Priešingai, netekę darbo, jūs saugote savo HSA ir visas jame esančias lėšas. Jei prarasite savo HDHP sveikatos draudimą kartu su darbu, jums nebus leidžiama įmokėti daugiau lėšų į savo HSA tol, kol negausite kito HDHP sveikatos plano (arba iš kito darbdavio, arba įsigysite individualioje rinkoje). Tačiau vis tiek galitepasitrauktilėšų išleisti tinkamoms medicinos išlaidoms, net jei nebeturite HDHP. Tiesą sakant, jūs netgi galite naudoti savo HSA lėšas mokėti savo COBRA sveikatos draudimo įmokas arba mokėti sveikatos draudimo įmokas, jei gaunate vyriausybės nedarbo išmokas.
Kas gali prisidėti prie FSA ir HSA
Su FSA galite prisidėti tik jūs arba jūsų darbdavys, ir daugelis darbdavių nusprendžia to nedaryti. FSA įnašai paprastai atliekami atskaitymais prieš apmokestinant mokesčius, ir jūs privalote įsipareigoti, kad iš kiekvieno darbo užmokesčio visus metus būtų paimta konkreti suma. Kai prisiimsite finansinį įsipareigojimą, negalėsite jo keisti iki kito atviro registracijos laikotarpio.
Naudodamiesi HSA, jūs nesate uždaryti ištisus metus. Jei norite, galite pakeisti įmokos sumą. Kiekvienas asmuo gali prisidėti prie jūsų HSA: jūsų darbdavys, jūs, jūsų tėvai, buvęs sutuoktinis, visi. Tačiau visų šaltinių įnašai negali viršyti IRS nustatytos didžiausios metinės normos.
Galite daugiau prisidėti prie HSA nei FSA
IRS taisyklės riboja, kiek neapmokestinamų pinigų galite išsivystyti tiek HSA, tiek FSA. Už FSA jums buvo leista įmokėti iki 2700 USD 2019 m. Ir iki 2750 USD 2020 m. Tačiau jūsų darbdavys gali nustatyti griežtesnius jūsų FSA įmokų apribojimus, jei ji pasirinks.
Kiek galite prisidėti prie HSA, nustato IRS - jūsų darbdavys negali jai nustatyti papildomų apribojimų. Maksimali įmokų riba keičiasi kiekvienais metais ir priklauso nuo to, ar turite šeimos HDHP aprėptį, ar tik vienos HDHP aprėptį.
Kas yra atsakingas už HSA ir FSA panaikinimą
Kadangi jūsų FSA sąskaita techniškai priklauso jūsų darbdaviui, šio tipo sąskaitoms tenkanti administracinė našta tenka jūsų darbdaviui. Pavyzdžiui, jūsų darbdavys yra atsakingas už tai, kad iš jūsų FSA paimtos lėšos būtų išleistos tik tinkamoms medicinos išlaidoms padengti.
Naudojant HSA, spuogai sustoja su jumis. Jūs esate atsakingas už HSA indėlių ir pinigų išėmimų apskaitą. Privalote turėti pakankamai įrašų, kad parodytumėte IRS, kad išleidote bet kokius pašalinimus tinkamoms medicinos išlaidoms padengti, arba turėsite sumokėti pajamų mokesčius ir 20% baudą už bet kokias paimtas lėšas. Kiekvienais metais, kai atliekate indėlį arba atsiimate savo HSA, turėsite pateikti 8889 formą su savo federaliniais pajamų mokesčiais (mokesčių programinė įranga tai daro gana paprastą procesą).
Tik vieną galima naudoti kaip skubios pagalbos fondą
Kadangi jums priklauso jūsų HSA, jūs nusprendžiate, kada išimti pinigus ir kam juos naudoti. Jei nuspręsite jį išvežti už tai, kas nėra tinkama medicinos išlaidos, už tai sumokėsite griežtą 20% baudą (nebent esate neįgalus ar 65 metų ir vyresnis). Be to, nemedikamentiniai pinigai bus pridėti prie tų metų pajamų, taigi jūs taip pat mokėsite didesnius pajamų mokesčius.
Nors tai gali būti nerekomenduojama ir tai gali būti ne nuovokus jūsų HSA lėšų panaudojimas, gali būti malonu žinoti, kad turite pinigų krūvą, kurią prireikus galite gauti kritinės padėties atveju. Tačiau jūs taip pat turite būti pasirengęs sumokėti baudas.
Taip pat galima traktuoti savo HSA kaip skubios pagalbos fondą, netaikant jokių mokesčių ar baudų. Štai kaip tai veikia. Jūs prisidedate prie savo HSA, bet tada naudojate ne HSA lėšas (ty pinigus iš savo įprastos banko sąskaitos, o ne iš jūsų HSA) medicinos sąskaitoms apmokėti. Jūs saugote savo kvitus ir stebite, kiek sumokėjote už medicinines išlaidas, o mokesčių deklaracijoje neišskaičiuojate nė vieno iš šių mokėjimų. Visą laiką jūsų HSA pinigai ir toliau auga.
Tada vieną dieną, kelerius metus, galbūt užlieja jūsų rūsys ir jums skubiai reikia grynųjų. Galite pasirinkti kompensuoti visas medicinos išlaidas, kurias sumokėjote nuo tada, kai atidarėte HSA, nes kompensacijoms nėra laiko apribojimų. Šiuo atveju nėra jokių mokesčių ar baudų, nes jūs tik kompensuojate medicinos išlaidas. Bet jūs galite atsisukti ir panaudoti pinigus rūsiui sutvarkyti, nes ankstesniais metais savo sąskaitoms už mediciną sumokėjote ne savo, o ne HSA lėšomis.
Naudodamiesi FSA, jums nebus leista išsiimti pinigų už bet ką kitąsrovėtinkamų medicinos išlaidų. Negalite naudoti savo FSA pinigų būstui, kad ir koks beviltiškas esate.
Tik vienas gali būti naudojamas planuojant pensiją
Nors FSA negali veikti kaip pensijų sąskaitos, HSA vis dažniau naudojama kaip papildomas būdas kaupti pensijai. Sulaukęs 65-erių, savo HSA galite išsigryninti pinigų ne medicininėms išlaidoms padengti ir nemokėsite baudos, nors mokėsite pajamų mokestį, lygiai taip pat, kaip mokėtumėte tradicinės IRA atveju. Arba galite tiesiog palikti pinigus savo sveikatos priežiūros tarnyboje ir leisti jiems toliau augti per visą jūsų išėjimo į pensiją tol, kol turėsite didelių medicininių išlaidų arba jums reikės brangios ilgalaikės priežiūros. Tada galite panaudoti HSA pinigus, vis dar neapmokestinamus, toms išlaidoms apmokėti.
Kadangi FSA gali būti naudojama tinkamoms medicininėms išlaidoms padengti arba metams pasibaigus, ji negali padėti planuoti išėjimo į pensiją.
Tik vienas leidžia atsiimti pinigus, kurių dar nesate įnešę
Turėdami HSA, galite išsiimti tik tuos pinigus, kurie iš tikrųjų yra sąskaitoje. Tačiau naudodamiesi FSA galite pradėti naudoti savo sąskaitą dar prieš įnešdami savo pirmąjį įnašą per metus.
Pavyzdžiui, tarkime, kad įsipareigojote turėti 1200 USD per metus (100 USD per mėnesį), išskaičiuoti darbo užmokestį ir įnešti į savo FSA. Jei susirgsite ir turėsite sumokėti visą 1 500 USD sveikatos draudimo išskaitą vasario mėnesį, FSA turėsite tik 100–200 USD. Ne bėda, jūs galite atsiimti visą savo metinį įnašą - 1 200 USD, nors dar tikrai neprisidėjote.
Turėsite neigiamą FSA balansą, tačiau jūsų įmokos bus tęsiamos su kiekvienu atlyginimu. Metų pabaigoje jūsų FSA likutis bus lygus nuliui. Ką daryti, jei paliekate darbą iki metų pabaigos? Jums nereikia grąžinti skirtumo!
Tai yra reikšmingas FSA pranašumas, tačiau nepamirškite, kad įspėjimas yra tas, kad jei metų viduryje paliksite savo darbą ir FSA vis tiek liks pinigų, visa tai prarasite darbdaviui.
HSA ir FSA skirtingais gyvenimo etapais
Nors tarp HSA ir FSA yra daug apskaitos tipų skirtumų, plano pasirinkimas taip pat gali priklausyti nuo numatomų medicinos išlaidų. Jei turite mažų vaikų ir esate gana sveikas, FSA gali būti tinkamas pasirinkimas kopijų tipui ir kitoms išlaidoms, su kuriomis susidursite. Tačiau jei susergate sunkia sveikatos būkle, keletą metų auganti HSA gali būti naudingesnė padengiant šias didesnes savo kišenės išlaidas.
Esmė apie HSA ir FSA skirtumus
Nors tiek HSA, tiek FSA yra reklamuojami kaip būdai sumažinti jūsų mokamų mokesčių sumą, yra daug skirtumų. Trumpai tariant, šie planai skiriasi:
- Kas turi sąskaitą
- Tinkamumas
- Kas atsitiks, jei neteksite darbo
- Kas gali prisidėti
- Kiek galite prisidėti
- Kas yra atsakingas už išėmimą ir kas yra atsakingas už dokumentų, įrodančių, kad jie naudojami už tinkamas medicinos išlaidas, įrodymą
- Jei jis gali būti naudojamas kritinei situacijai
- Jei jis gali būti naudojamas planuojant pensiją
- Jei galite išsiimti pinigų, dar neįnešėte indėlių
- Išlaidos ir taupymas
- Nesvarbu, ar lėšos perkeliamos, ar baigiasi jų pabaiga metų pabaigoje
HSA arba FSA turėjimas yra vienas iš būdų sumažinti apmokestinamas pajamas, kurias išleidžiate medicinos išlaidoms. Nors ir naudinga, suma, kuria galite prisidėti, gali būti mažesnė už jūsų kišenę, jei turite sunkių sveikatos sutrikimų. Šioms išlaidoms vis tiek galėsite panaudoti neapmokestinamus dolerius, jei jūsų FSA ar HSA nepadengta suma viršija 7,5% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (2020 m. Ji padidės iki 10%).
