Kaip GOP mokesčių sąskaita paveiks jūsų sveikatos draudimą?

2017 m. Gruodžio 22 d. Prezidentas D.Trumpas įstatymu pasirašė mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą (H.R.1). Įstatymai apima didžiulius JAV mokesčių kodekso pakeitimus, tačiau taip pat nutraukia audringus sveikatos priežiūros reformos metų metus. Jums gali būti įdomu, ar GOP mokesčių sąskaita paveiks jūsų sveikatos draudimą, nes ACA panaikinimas buvo prioritetas respublikonų įstatymų leidėjams ir D.Trumpo administracijai.

„PeopleImages“ / „Getty Images“

Tačiau mokesčių sąskaitoje nėra daugumos nuostatų, kurios buvo anksčiau ACA bandymų panaikinti 2017 m. Dalis. Ji panaikina individualaus mandato nuobaudą nuo 2019 m., Tačiau likusi Įperkamos priežiūros įstatymo dalis yra palikta galioti. Į mokesčių sąskaitą nebuvo įtrauktos kitos su mokesčiais susijusios sveikatos priežiūros reformos, kurios buvo pasiūlytos metų pradžioje, pavyzdžiui, sveikatos priežiūros sąskaitų (HSA) taisyklių pakeitimas.

Individualios mandato bausmės panaikinimas

Mokesčių sąskaita panaikina individualaus mandato baudą nuo 2019 m. Taigi vis dar taikoma nuobauda žmonėms, kurie nėra apdrausti 2018 m. (Ši bauda bus įvertinta, kai 2019 m. Pradžioje bus pateiktos mokesčių deklaracijos). Tai skiriasi nuo GOP pastangų panaikinti individualaus mandato nuobaudą anksčiau 2017 m., Nes dėl ankstesnių sąskaitų panaikinimas būtų tapęs atgaline data. Galiausiai mokesčių sąskaitoje individuali mandato nuobauda galioja visus ankstesnius metus ir už 2017 bei 2018 metus. Tačiau 2020 m. Pradžioje pateiktose 2019 m. Mokesčių deklaracijose nebuvo numatyta bauda už neapdraustumą.

Baudos, susijusios su ACA individualiu mandatu, panaikinimas ilgą laiką buvo Kongreso respublikonų prioritetas, o pats mandatas, be abejo, yra viena iš populiariausių ACA nuostatų. Nepaisant nepopuliarumo, tai yra viena iš nuostatų, leidžiančių veikti daug populiaresnei ACA garantuojamo leidimo taisyklei. Garantuotas leidimas reiškia aprėptį, kuri suteikiama visiems pareiškėjams, neatsižvelgiant į jų ligos istoriją. ACA taip pat naudoja modifikuotą bendruomenės reitingą, o tai reiškia, kad konkretaus draudiko įmokos atskirose ir mažų grupių rinkose skiriasi tik pagal amžių, tabako vartojimą ir pašto kodą. Iki ACA įmokos taip pat paprastai buvo nustatomos atsižvelgiant į tokius dalykus kaip lytis ir sveikatos būklė.

Taisyklių pakeitimas, kad ligos istorija nebeturėtų reikšmės tinkamumui gauti, ar įmokos buvo neabejotinai populiarus. Tačiau lengva suprasti, kaip žmonės gali susigundyti eiti be aprėpties, kai yra sveiki, ir užsiregistruoti, kai serga, jei žino, kad jų negalima atmesti - ir tai būtų aiškiai netvaru. Taigi ACA įtraukė dvi nuostatas, kad tai būtų išvengta: individualus mandatas, kuriuo baudžiami žmonės, kurie pasirenka eiti be draudimo, ir riboti atviri registracijos langai ir specialūs priėmimo laikotarpiai (t. Y. Jūs negalite užsiregistruoti bet kada, kai jums patinka).

Atviri registracijos ir specialūs registracijos langai išliks nepakitę, todėl žmonėms sunku laukti, kol jie susirgs, norėdami įstoti į individualų rinkos sveikatos draudimą (darbdavio remiamas sveikatos draudimas taip pat jau seniai naudojasi atvirais registracijos laikotarpiais; žmonės negali užsiregistruoti darbdavio sveikatos planą, kai tik jie nori).

Tačiau panaikinus individualų įgaliojimą, bus žalingas poveikis asmens sveikatos draudimo rinkai. Kongreso biudžeto biuras (CBO) prognozuoja, kad iki 2027 m. Sveikatos draudimu sergančių žmonių bus 13 milijonų mažiau nei būtų buvę, jei būtų palikta mandato nuobauda. Iš tų 13 milijonų mažiau apdraustųjų 5 milijonai kitaip būtų aprėpę atskiroje rinkoje. Tai yra reikšminga individualios rinkos dalis, kuriai 2017 m. Priskaičiuojama mažiau nei 18 milijonų žmonių (perspektyvoje CBO projektuose tik 2 milijonai iš 13 milijonų mažiau apdraustųjų bus žmonės, kurie kitu atveju būtų buvę aprėpti pagal darbdavių remiamą sveikatos planai, o darbdavių remiami planai apima 157 mln. žmonių).

Žmonės, kurie atsisakys aprėpties be įgaliojimų, dažniausiai būna sveiki, nes sergantys žmonės paprastai daro viską, ko reikia, kad išlaikytų jų aprėptį. Pakrypus link mažesnio rizikos fondo, padidėja įmokos, o tai savo ruožtu iš rinkos išstumia dar daugiau sveikų žmonių.

Apskritai CBO skaičiuoja, kad įmokos atskiroje draudimo rinkoje augs dar 10% per metus, viršijant sumą, kuri būtų išaugusi, jei individualus įgaliojimas būtų likęs galioti.

Tačiau CBO taip pat pažymi, kad individuali draudimo rinka „per artimiausią dešimtmetį išliks stabili beveik visose šalies vietose“. Kitaip tariant, jie mano, kad daugumoje šalies teritorijų vis tiek bus draudikų, siūlančių individualią rinkos aprėptį, ir pakankamas skaičius dalyvių, kad planai būtų stabilūs. Tai iš esmės yra dėl to, kad ACA priemokų subsidijos auga neatsilikdamos nuo įmokų. Taigi, panaikinus individualų įgaliojimą, įmokos bus didesnės, tačiau priemokų subsidijos taip pat augs tiek, kiek reikia, kad grynosios įmokos būtų prieinamos.

Žmonėms, gaunantiems priemokų subsidijas, įskaitant keturių asmenų šeimą, uždirbančią iki 103 000 USD 2020 m., Įmokų padidėjimą kompensuos proporcingas subsidijų padidėjimas. Bet žmonėms, kurieneturigauti priemokų subsidijas, ateinančiais metais aprėptis atskiroje rinkoje gali tapti vis labiau neįperkama. Svarbu suprasti, kad įmokos į ikimokestinius pensijų planus ir (arba) HSA (jei perkate sveikatos priežiūros planą, atitinkantį HSA) sumažins pakoreguotas bendrąsias pajamas (konkrečiai ACA; ne tas pats, kas įprasta MAGI), ir potencialiai leis jums gauti priemokų subsidijas - prieš manydami, kad jūs negalite gauti subsidijų, pasitarkite su mokesčių patarėju.

Bet apskritai priemokų padidinimas, atsirandantis panaikinus individualaus mandato nuobaudą, nukentės žmones, kurie apsiperka individualioje rinkoje ir kuriems netaikomos priemokų subsidijos (ty tuos, kurių namų ūkio pajamos viršija 400% skurdo lygio, yra Medicaid aprėpties spraga arba netinkama subsidijoms dėl šeimos nesklandumų). Ir nors CBO prognozuoja, kad individuali rinka išliks stabili daugumoje šalies vietovių, tačiau gali būti keletas sričių, kuriose individuali rinka tiesiog žlunga, ir jokie draudikai nesiūlo draudimo. Tai turėtų būti sprendžiama kiekvienu atveju atskirai, galbūt pagal federalinius ir (arba) valstijos įstatymus. Bet tai įvykis, kuris gali įvykti, o gali ir neįvykti.

Poveikis darbdavio remiamam sveikatos draudimui

Dauguma ne pagyvenusių amerikiečių sveikatos draudimą gauna iš darbdavių, o mokesčių sąskaita nieko nekeičia darbdavio remiamame sveikatos draudime. Darbdavio įgaliojimai liks galioti, kaip ir visos įvairios taisyklės, kurias ACA nustato darbdavių remiamiems sveikatos planams.

Įvairios ACA panaikinimo sąskaitos, kurios buvo svarstytos anksčiau 2017 m., Būtų panaikinusios tiek individualų, tiek darbdavio mandatą, tačiau mokesčių sąskaita panaikinamas tik individualus. Taigi didieji darbdaviai (50 ar daugiau darbuotojų, dirbančių visą darbo dieną) ir toliau privalės pasiūlyti sveikatos draudimą savo visą darbo dieną dirbantiems darbuotojams.

Bet IRS nebebaus tų darbuotojų nubausta, jei nepavyks išlaikyti aprėpties. Taigi CBO numato, kad iki 2027 m. Darbdavių remiama apyvarta bus apie 2 mln. Mažiau nei būtų buvę, jei individualus įgaliojimas būtų išlikęs. Tačiau apskritai šį sumažėjimą lems darbuotojai, atsisakę darbdavių aprėpties pasiūlymų, nes darbdaviai vis tiek turės pasiūlyti draudimą, kad išvengtų galimų baudų pagal darbdavio įgaliojimus.

HSA įnašai ir taisyklės nepakitę

Sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA) leidžia žmonėms, turintiems HSA kvalifikuotus didelius atskaitytinus sveikatos planus (HDHP), atidėti ikimokestinius pinigus būsimoms sveikatos priežiūros išlaidoms finansuoti (arba naudoti kaip pensijų sąskaitą). Respublikonų įstatymų leidėjai jau seniai sutelkė dėmesį į pastangas išplėsti HSA, didinant įmokų ribas ir leidžiant lėšas panaudoti sveikatos draudimo įmokoms mokėti. Visai neseniai GOP įstatymų leidėjai taip pat siekė sumažinti baudų padidėjimą, kurį įperkamos priežiūros įstatymas nustatė pašalinant ne medicinines išlaidas iki 65 metų amžiaus.

Kai kurios ar visos šios nuostatos buvo įtrauktos į įvairius ACA panaikinimo įstatymų projektus, kuriuos GOP įstatymų leidėjai svarstė 2017 m. Tačiau nė vienas iš jų nepateko į mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą. GOP įstatymų leidėjai 2020 m. Gali apsvarstyti papildomų teisės aktų pakeitimus HSA, tačiau kol kas jie nepasikeitė.

Įmokų ribos 2020 m. Yra 3550 USD žmonėms, turintiems vieną HDHP aprėptį, ir 7 100 USD tiems, kurie aprėpia šeimą. Jei pinigai nenaudojami medicinos išlaidoms, sveikatos draudimo įmokos negali būti mokamos HSA lėšomis, išskyrus COBRA įmokas, įmokas, mokamas, kai gaunate nedarbą, vis tiek taikoma 20 proc. Bauda. ir priemokos už „Medicare“ A, B ir (arba) D dalis.

Medicinos išlaidų išskaičiavimas buvo lengvesnis 2017 ir 2018 m

Medicinos išlaidos yra neapmokestinamos, tačiau tik tuo atveju, jei jos viršija 7,5% jūsų pajamų. Anksčiau tai buvo 7,5%, tačiau ACA, siekdama sutaupyti pajamų, pakeitė jį į 10%. 65 metų ir vyresniems žmonėms buvo leista toliau naudoti 7,5% ribą iki 2016 m. Pabaigos, tačiau 10% riba buvo pasiekta nuo 2017 m. Visiems mokesčių padavėjams.

Siekdamas sušvelninti mokesčių sąskaitą vartotojams, senatorius Susan Collins (R, Meinas) paskatino grįžti prie 7,5% ribos. Galiausiai mokesčių sąskaitoje buvo šis pakeitimas ir jis buvo pratęstas iki 2025 m.