Ką tai reiškia, kai sveikatos draudimas suteikia minimalią vertę

Minimali vertė yra sveikatos draudimo terminas, įsigaliojęs kartu su Įperkamos priežiūros įstatymu ir naudojamas įvertinti, ar darbdavio remiamas planas teikia visapusišką sveikatos apsaugą. Išsami informacija kodifikuojama įstatymuose JAV kodekso 36B 26 skyriuje. , kuriame išdėstyti mokesčio kredito (priemokos subsidijos) tinkamumo kriterijai kartu su papildomais IRS reglamentais, kurie buvo paskelbti 2014 m.

Minimali vertė yra sąvoka, taikoma darbdavio remiamam sveikatos draudimui, o priemokų mokesčių kreditai naudojami kompensuoti individualiai įsigytos (dar vadinamos ne darbdavio remiamos ar ne grupės) sveikatos draudimo išlaidas. Tačiau asmuo, turintis teisę įsigyti įperkamą, minimalios vertės darbdavio remiamą sveikatos draudimą, negali gauti priemokų mokesčių kreditų individualioje rinkoje, taip abi sąvokos yra susietos. Ir stambiems darbdaviams gali būti taikomos finansinės baudos, jei jų siūloma sveikatos apsauga nesuteikia minimalios vertės. A

Pirma, naudinga išaiškinti kai kurias dažnai painiojamas ACA terminologijas: minimali vertė, minimali esminė aprėptis ir esminė nauda sveikatai yra trys skirtingos sąvokos. Šie trys terminai negali būti naudojami kaip vienas kito pakeičiami - jie visi turi specifinius apibrėžimus ir funkcijas pagal ACA.

Minimalus būtinas aprėptis ir esminės naudos sveikatai

Minimali būtiniausia aprėptis reiškia aprėptį, kurią asmuo turi turėti, kad išvengtų ACA individualios bausmės. Vašingtonas, DC, Masačusetsas, Naujasis Džersis, Kalifornija ir Rodo sala turi savo individualius įgaliojimus ir susijusias nuobaudas, tačiau federalinė bauda nuo 2019 m. buvo sumažinta iki 0 USD.

Minimalus būtinas aprėptis nebūtinai turi atitikti ACA. Pavyzdžiui, močiutės ir senelio sveikatos planai neturi visiškai atitikti ACA, tačiau jie laikomi minimaliu būtinu draudimu. Ir pagal apibrėžimą visi darbdavių remiami sveikatos planai yra laikomi minimaliu būtinu draudimu, net jei jie turi ribotos naudos ir nesuteikia minimalios vertės.

Kita vertus, esminė nauda sveikatai yra 10 pagrindinių išmokų, kurias turi apimti visi individualūs ir mažų grupių planai, jei jų įsigaliojimo data yra 2014 m. Sausio mėn. Ar vėlesnė (daugumoje valstybių „maža grupė“ reiškia mažiau nei 50 darbuotojų, tačiau Kalifornijoje, Kolorade, Niujorke ir Vermonte tai reiškia mažiau nei 100 darbuotojų.) Tikslumas, kas turi būti taikoma kiekvienai esminei naudai sveikatai, nustatoma valstybės lygiu, atsižvelgiant į kiekvienos valstijos lyginamąjį planą.

Išskyrus prevencinę priežiūrą, didelių grupių planai (kurie reiškia 50 ar daugiau darbuotojų daugumoje valstijų arba 100 ar daugiau darbuotojų Kalifornijoje, Kolorade, Niujorke ir Vermonte) neprivalo aprėpti esminės naudos sveikatai, nes yra skirtingos ACA laikymosi taisyklės, atsižvelgiant į verslo dydį. Bet jei didelės grupės planas (kurio įsigaliojimo data yra 2014 m. Sausio mėn. Ar vėlesnė) aprėpia esminę naudą sveikatai, negali būti jokio dolerio dydžio gyvenimo ar metinės viršutinės ribos, kurią planas sumokės už šią išmoką.

Visi darbdavių remiami planai laikomi minimalia būtiniausia aprėptimi. Dauguma darbdavių remiamų planų teikia minimalią vertę ir apima daugumą esminių naudos sveikatai.

Tačiau įmanoma turėti darbdavio remiamą planą, kuris laikomas minimaliu būtinu draudimu, tačiau nesuteikia minimalios vertės ir (arba) neapima kai kurių esminių naudos sveikatai.

Minimali vertė

Kad darbdavio remiamas sveikatos planas būtų minimalus, jis turi sumokėti mažiausiai 60% visų pagal planą padengtų išlaidų, be to, jis turi „iš esmės padengti“ stacionarinę pagalbą ir gydytojų paslaugas.

ACA sąlygos

Pagal ACA sąlygas - pagal 36B straipsnio c dalies C punkto ii papunktį - planas turėtų minimalią vertę, jei jis apmokėtų mažiausiai 60% visų padengtų išlaidų be jokių kitų reikalavimų. buvo susirūpinta, kad kai kurie stambūs darbdaviai teikia „liesus“ planus, kurie nedaug aprėpia, bet vis tiek atitiktų minimalios vertės pateikimo apibrėžimą.

Todėl 2014 m. Lapkričio mėn. IRS paskelbė pranešimą Nr. 2014-69, kuriame pridėtas reikalavimas, kad darbdavio remiamame plane turėtų būti nurodytos gydytojų paslaugos ir stacionarinė pagalba, kad būtų užtikrinta minimali vertė.

Mažų grupių rinka

Visi sveikatos planai (kurių įsigaliojimo data yra 2014 m. Sausio mėn. Ar vėlesnė), parduodami mažų grupių rinkoje, teikia minimalią vertę, nes į juos turi būti įtraukta esminė nauda sveikatai (stacionarinė ir ambulatorinė pagalba laikomi esminiais privalumais sveikatai) ir kadangi mažų grupių planai aktuarinės vertės turi būti bent apytiksliai 60%.

Didelės grupės rinka

Didelės grupės rinkoje darbdaviai gali naudoti HHS sukurtą minimalios vertės skaičiuoklę, kad užtikrintų, jog jų siūloma aprėptis iš tikrųjų teikia mažiausią vertę.

Baudos

Kodėl visa tai svarbu? Tai svarbu dideliems darbdaviams, nes norėdami išvengti ACA baudos už darbdavio mandatą, jie turi pasiūlyti prieinamą ir minimalią vertę. Tai taip pat svarbu asmenims - jei jie turi prieigą prie darbdavio remiamo plano, kuris yra už prieinamą kainą ir tai suteikia minimalią vertę, jie negali gauti priemokų subsidijų sveikatos draudimo biržoje. Tačiau svarbu suprasti šeimos klaidą atsižvelgiant į tai, kaip nustatomas įperkamumas.

Stambiems darbdaviams taikomos dvi skirtingos darbdavio įgaliojimo nuobaudos. Pirmoji taikoma dideliems darbdaviams, kurie bent 95% visų etatinių darbuotojų nesiūlo bent kažkokios sveikatos apsaugos ir bent vienam tų visą darbo dieną dirbančių darbuotojų biržoje įsigyja planą ir pretenduoja į priemokų subsidiją.

Kita bauda taikoma, jei darbdavysdarosiūlo aprėptį, tačiau ji nėra prieinama ir (arba) nesuteikia minimalios vertės, o mažiausiai vienas etatinis darbuotojas biržoje gauna priemokų subsidiją. Darbdavio įpareigojimų baudų sumos indeksuojamos, todėl jos kasmet didėja.

Minimali vertė ir jūsų aprėptis

Jei sveikatos draudimą gausite per darbdavį, yra didelė tikimybė, kad tai suteiks minimalią vertę. Ir jei jūsų darbdavys siūlo aprėptį, bet jūs nusprendėte nedalyvauti plane, vis tiek yra didelė tikimybė, kad jūsų darbdavio siūlomas planas tikrai suteiks minimalią vertę.

Mažų grupių planai (nebent jie yra seneliai ar močiutės, kurie tampa vis retesni) suteikia minimalią vertę dėl to, kaip jie turi būti sukurti laikantis Įperkamos priežiūros įstatymo.

Stambūs darbdaviai linkę išvengti baudos už darbdavio mandatą ir paprastai siūlo gana tvirtą aprėptį, kad būtų sukurtas konkurencingas išmokų paketas.

Galite pasitarti su darbdaviu, kad nustatytumėte, ar jūsų siūlomas sveikatos planas teikia minimalią vertę. Jei paaiškėja, kad taip nėra, turite galimybę jo atsisakyti ir kreiptis dėl savo sveikatos draudimo biržos draudimo ir galite gauti priemokų subsidijas (ir išlaidų pasidalijimo subsidijas), jei dėl jūsų pajamų galite gauti juos.

Norėdami paaiškinti, galite atmesti savo darbdavio planą ir užsiregistruoti mainų biržoje, neatsižvelgdami į tai, ar jūsų darbdavio plane numatyta minimali vertė. Bet jei jūsų darbdavio planas numato mažiausią vertę ir yra laikomas prieinamu, jums nebus suteikta teisė gauti subsidijas biržoje, neatsižvelgiant į jūsų pajamas).