Aukščiausio lygio mokesčių kreditai (dar žinomi kaip priemokų subsidijos) yra pagrindinė „Įperkamos priežiūros“ įstatymo „Įperkamos priežiūros“ dalies dalis. Be jų, aprėptis atskiroje rinkoje būtų neįperkama daugeliui žmonių.
IP „Galanternik D.U.“ / „Creative RF“ / „Getty Images“Norėdami tai perspektyviai atminti, turėkite omenyje, kad vidutinė išankstinio subsidijavimo premija už planus, įsigytus per „HealthCare.gov“, 2020 m. Buvo 575 USD asmeniui per mėnesį. Tačiau 86% besimokančiųjų, pretendavusių į priemokų subsidijas, subsidijos vidutiniškai padengė 491 USD per mėnesį, o vidutinės išlaidos jiems tesiekė 84 USD per mėnesį.
Akivaizdu, kad dėl subsidijų sveikatos draudimas tampa realiau prieinamas, nei būtų kitaip. Tačiau klaidingai manoma, kad „Obamacare“ priemokų subsidijos yra gerovės forma ir (arba) kad jos naudingos tik mažas pajamas gaunantiems namų ūkiams.
Kodėl aukščiausios kokybės subsidijos nėra gerovė
Subsidijos yra mokesčių kreditas - nors ir mokesčių kreditas, kurį galite paimti iš anksto, sumokėtas tiesiogiai savo sveikatos draudimo bendrovei, o ne laukti, kol pareikšite savo mokesčių deklaraciją, kaip ir kiti mokesčių kreditai. Jie veikia beveik taip pat, kaip ir kiti mokesčių kreditai, kurie riboja tinkamumą atsižvelgiant į pajamas, pavyzdžiui, taupytojo kreditą ir vaiko mokesčio kreditą.
Kitos mokesčių lengvatomis grįstos situacijos, pvz., Tradiciniai IRA įmokų atskaitymai, jei jums taikomas pensijų planas darbe, Roth IRA įmokos ir studentų paskolų palūkanų atskaitymas, taip pat yra prieinamos tik tuo atveju, jei jūsų pajamos nesiekia tam tikros ribos.
Aukščiausio lygio subsidijoms netaikomas turto testas, tačiau taip pat nėra nė vieno iš minėtų ribotų pajamų mokesčių kreditų ir mokesčių lengvatinių įmokų pavyzdžių. Tai reiškia, kad jūsų teisė gauti mokesčių kreditą nepriklauso nuo to, kiek jau turite turto; tai priklauso tik nuo to, kiek uždirbi per metus.
Tai priešingai nei tokios programos kaip TANF (Laikina pagalba nepasiturinčioms šeimoms), SNAP (Papildoma mitybos pagalbos programa) ir ne MAGI Medicaid, kurios visos turi tinkamumo taisykles, pagrįstas turtu / ištekliais ir (arba) darbu reikalavimas, taip pat pajamų ribos.
Pagal ACA priemokas gali gauti namų ūkiai, kurių pajamos siekia iki 400% skurdo lygio. Keturių asmenų šeimai 2021 m. Tai yra 104 800 USD (2021 m. Aprėpčiai naudojamos skurdo lygio gairės iki 2020 m.). Tai tikrai nėra mažas pajamas turintis vaizduotė; Teisė į priemokų subsidiją yra ir viduriniosios klasės.
Bet ką daryti žmonėms, turintiems nemažą turtą?
Vienas iš klausimų, kuris kartais kyla dėl priemokų subsidijų, yra susijęs su tinkamumu gauti didelės grynosios vertės namų ūkius, turinčius reikšmingą turtą, bet kuklias metines pajamas. Ankstyvi pensininkai yra vienas pavyzdžių; jie galėjo sutaupyti dešimtmečius, kad sukauptų didelę grynąją vertę, ir dabar yra pensininkai - iki 65 metų, kai „Medicare“ taps prieinama, ir gyvena iš savo investicijų sukurtų pajamų. Dėl to jų pajamos galėtų būti neviršijamos subsidijoms tinkamų ribų, nepaisant to, kad jie gali turėti šešių ar septynių skaitmenų investicinius portfelius.
Ar etiška šiems žmonėms naudoti ACA priemokų subsidijas? Ši tema nuolat iškyla įvairiuose interneto forumuose, ir visada yra žmonių, kurie teigia, kad priemokų subsidijas turėtų naudoti tik žmonės, kuriems jų „reikia“, arba tik „vargšai“.
Bet nė vienas iš šių teiginių neturi jokio logiško paaiškinimo. Aukščiausios subsidijos yra mokesčių kreditas. Mokesčių kreditai nėra pagrįsti „poreikiu“, o skaičiais. Jei kvalifikuojate pagal IRS taisykles, jūs kvalifikuojate - mokesčių kredituose nėra nieko subjektyvaus.
Kaip minėta pirmiau, aukščiausios kokybės subsidijas gali gauti vidutinės klasės namų ūkiai - jie nebuvo skirti tik „vargingiems“ besimokantiems.
Jei įstatymų leidėjai, parašę ACA, ketino priemokų subsidijoms atlikti turto testus (pvz., SNAP ar „Medicaid“ tinkamumą senjorams, kuriems reikalinga slaugos namų priežiūra), jie juos būtų įtraukę ir jie vis tiek galėtų nuspręsti tai padaryti ateityje.
Bet pridėjus turto testus, tai dar labiau apsunkintų jau ir taip sudėtingą sistemą ir pakenktų įstatymų leidėjų tikslui, kad kuo daugiau žmonių būtų įtraukta į sveikatos draudimo rizikos grupes, kad būtų sumažinta neapdraustųjų norma ir pasiskirstyta rizika sveikatai. skersai kuo platesnio baseino.
Todėl mes turime priemokų subsidijas, kurios veikia beveik taip pat, kaip ir kiti riboti pajamų mokesčio kreditai, taikomi daugumai viduriniosios klasės. Tinkamumas tiems mokesčių kreditams neturi nieko bendra su turtu ir viskas susiję su pajamomis. Žinoma, neetiška ir neteisėta neteisingai pateikti savo pajamas, norint gauti mokesčių kreditą. Tačiau tol, kol tiksliai pranešate apie savo pajamas IRS, nėra nieko neetiško imantis mokesčių kreditų, kai jums suteikiama teisė į juos.
Įdomu tai, kad retai tenka išgirsti žmonių teiginius, jog neetiška reikalauti, pavyzdžiui, vaiko mokesčio kredito ar taupytojo kredito, kai atitinkamas mokesčių pateikėjas turi daug turto. Bet visais praktiniais tikslais nėra jokio skirtumo tarp tų mokesčių kreditų ir priemokų mokesčių kreditų, išskyrus tai, kad priemokų mokesčio kreditą galima paimti iš anksto visus metus ir tada suderinti su jūsų mokesčių deklaracija.
Taip pat neįprasta, kad kas nors abejoja, ar didelę grynąją vertę turintys namų ūkiai turėtų teisę į darbdavio remiamą sveikatos draudimą (dauguma jų yra), nepaisant to, kad tokie planai yra labai palankūs mokesčiams. Remiantis 2018 m. CBO ataskaita, vyriausybė turėtų išleisti 3,7 trln. USD subsidijuodama darbdavių remiamą draudimą nuo 2018 iki 2028 m. (Dėl įmokų neįtraukimo į pajamų ir darbo užmokesčio mokesčius), tačiau mažiau nei ketvirtadalis šios sumos (0,8 trln. USD) ) dėl priemokų subsidijų atskirai rinkai (tai yra prasminga, atsižvelgiant į tai, kad gyventojų, kuriems taikoma darbdavio remiamų planų, skaičius yra daug didesnis nei gyventojų, turinčių individualų sveikatos draudimą).
Labai tikėtina, kad politinė poliarizacija aplink ACA yra klaidingo supratimo, kad priemokų subsidijos yra gerovės forma, priežastis, kai jie iš tikrųjų yra tik ribotos pajamų mokesčių kreditai, kaip ir kiti, egzistavę jau seniai prieš ACA.
Jei galite gauti mokesčių kreditą, paimkite
Apibendrinant galima sakyti, kad jums nereikia jaudintis, kad neetiška reikalauti priemokos subsidijos, nes turite nemažą lizdo kiaušinį. Tai mokesčių kreditas, kaip ir bet kuris kitas mokesčių kreditas. Buhalteriai yra linkę reklamuoti, kad gaus jums visus įmanomus mokesčių kreditus ir atskaitymus, o mokesčių padavėjai vertina bet kokias pertraukas, kurias gauna mokesčių deklaracijoje.
Nesvarbu, ar išskaičiuojami tokie dalykai kaip hipotekos palūkanos, HSA įmokos, studentų paskolų palūkanos ar IRA įmokos, ar reikalaujama mokesčių kreditų, tokių kaip taupytojo kreditas ar priemokų mokesčio kreditas, dauguma mokesčių padavėjų per daug džiaugiasi galėdami gauti mažesnę bendrą sąskaitą. Dienos pabaigoje tai yra viskas, ką daro aukščiausio lygio mokesčių kreditas.
Galite palaukti, kol pareikalausite subsidijos savo mokesčių deklaracijoje
Kai kuriems žmonėms, turintiems didelį turtą, gali jaustis patogiau ir pažįstamiau mokėti visą sveikatos draudimo kainą per metus (darant prielaidą, kad galite tai sau leisti), o tada deklaruodami mokesčių deklaraciją, pasinaudokite 8962 forma.
Tol, kol jūs:
- įsigykite savo draudimą per biržą (priemokų mokesčių kreditai negali būti naudojami su planais, įsigytais ne biržoje),
- galite gauti mokesčio kreditą, atsižvelgdami į jūsų pajamas ir jūsų regiono plano kainą, palyginti su jūsų pajamomis,
- ir tenkinti kitus tinkamumo reikalavimus, taikant mokesčio kreditą,
mokesčio kreditą galite reikalauti iš anksto (t. y. sumokėti tiesiogiai savo sveikatos draudimo vežėjui kiekvieną mėnesį) arba mokesčių deklaracijoje, kaip ir bet kurį kitą mokesčių kreditą.
Bet kuriuo atveju būkite tikri, kad reikalaujant priemokų mokesčio kreditą nėra nieko neetiška, jei dėl jūsų pajamų jūs turite teisę į tai. Jūsų turtas nėra lygties dalis.
Žodis apie „MAGI Medicaid“
ACA taip pat išplėtė „Medicaid“ tinkamumo taisykles, leidžiančias 19–64 metų žmonėms, kurių namų ūkių pajamos siekia 138% skurdo lygio, užsiregistruoti „Medicaid“, ir panaikino šios populiacijos turto testus (tinkamumas šiai populiacijai grindžiamas tik MAGI).
Paskesniame Aukščiausiojo Teismo sprendime tai tapo neprivaloma valstybėms, ir vis dar yra valstybių, kurios neišplėtė Medicaid. Tačiau daugumoje valstybių „Medicaid“ tinkamumas suaugusiesiems iki 65 metų apima tuos, kurių pajamos siekia 138% skurdo lygio, neatsižvelgiant į jų turtą.
Vis dėlto svarbu suprasti, kad kai kuriose valstybėse 55 metų ir vyresnių Medicaid dalyvaujančių asmenų turtas gali būti atkurtas jiems mirus. Jei esate 55 metų ar vyresnis ir turite teisę į išplėstinį ACA „Medicaid“, turėsite įsitikinti, kad suprantate savo valstybės taisykles dėl „Medicaid“ turto atkūrimo ir kaip tai gali paveikti turtą, kurį kada nors galėsite palikti savo įpėdiniams.
