skynesher / „Getty Images“
Jei jūsų sveikatos draudimas yra neapmokestinamas, sveikatos draudimo įmokų nurašymas gali turėti didelės įtakos dėdės Samui. Tačiau taisyklės, kada sveikatos draudimą galima atskaityti iš mokesčių ir kiek galima išskaityti, yra sudėtingos. Čia yra pagrindas apie sveikatos draudimo mokesčių atskaitymą.
skynesher / „Getty Images“Nėra atskaitymo įmokoms, kurias kažkas sumokėjo jūsų vardu
Sveikatos draudimui negalima atskaityti mokesčių, nebent jūs už tai sumokėjote. Jei kas nors, pavyzdžiui, darbdavys ar vyriausybė, moka jūsų sveikatos draudimo įmokas, šios įmokos nėra atskaitomos. Jei darbdavys moka dalį jūsų sveikatos draudimo įmokų, o jūs mokate kitą dalį, negalite reikalauti atskaitymo už tą dalį, kurią sumokėjo darbdavys (ir beveik visais atvejais mokama dalis yra paimama iš anksto patikrinus čekį). mokestis, o tai reiškia, kad negalėsite jo atskaityti iš savo mokesčių deklaracijos, nes tai būtų dvigubas panardinimas).
Ar įsigijote asmens ar šeimos sveikatos draudimą „Affordable Care Act“ sveikatos draudimo biržoje? Bet kokie išankstinių mokėjimų subsidijų pinigai, kurie sumažino jūsų sveikatos draudimo įmokų kainą, negali būti išskaitomi, nes tai jau yra mokesčių kreditas. Nors įmokų dalies, sumokėtos iš mokesčio kredito, negalima atskaityti, iš jūsų sumokėtų įmokų pinigųsavo kišenęgali būti atskaitoma. Vėliau apie tai sužinosite daugiau.
Negalima atskaityti įmokų, kurias sumokėjote prieš sumokant mokesčius.
Įmokos, kurias mokate už sveikatos draudimą darbe, paprastai gaunamos iš jūsų darbo užmokesčioprieš taiapskaičiuojami jūsų pajamų mokesčiai. Dėl to jūsų pajamos atrodo mažesnės, panašiai kaip pinigai, kuriuos įnešate į pensiją, sutaupydami 401 (K), jūsų pajamos atrodo mažesnės. Kadangi šios įmokos buvo mokamos iš ikimokestinių pinigų, jos jau neapmokestinamos pajamomis; negalite reikalauti iš jų kaip išskaitomų išlaidų.
Nežinote, ar jūsų sveikatos draudimo įmokos yra atimamos iš jūsų darbo užmokesčio prieš mokesčius ar po mokesčių? Darbdavio remiamos sveikatos draudimo įmokos beveik visada mokamos iš išankstinių mokesčių, tačiau norint patikrinti dar kartą, galite paprašyti savo darbo užmokesčio skyriaus arba šiek tiek pasimatuoti. Jei jūsų įmokos mokamos prieš mokesčius sumokant pinigus, tuos pinigusnebusį savo W-2 pajamas. Jei jūsų įmokos mokamos mokesčiais po mokesčių, tuos pinigusvaliosį savo W-2 pajamas. Jei jūsų įmokos nebuvo įtrauktos į jūsų W-2 pajamas, negalėtumėte jų laikyti atskaitymu, nes jos jau neapmokestinamos (net jei jos buvo mokamos po mokesčių, o tai yra gana retai, jūsų galimybė juos išskaičiuoti bus ribota, kaip aprašyta toliau).
Kai sveikatos draudimą galima atskaityti iš mokesčių
Yra keli atvejai, kai sveikatos draudimą galima atskaityti mokesčiais.
Jūs esate savarankiškas asmuo
Jei dirbate savarankiškai, jūsų sveikatos draudimo įmokos gali būti atskaitytos.
Jei dirbate savarankiškai ir negalite gauti darbdavio remiamo sveikatos plano pagal sutuoktinio darbą (ar kitą jūsų dirbamą darbą), galbūt galėsite nurašyti savo sveikatos draudimo įmokas. Tai apima įmokas jūsų sutuoktiniui ir išlaikytiniams, taip pat gali būti įmokos už „Medicare“ A, B, C dalis („Medicare Advantage“) ir D dalį. Tačiau daugiau negalima nurašyti į sveikatos draudimo įmokas. nei uždirbote iš savo darbo.
Savarankiškai dirbančių asmenų sveikatos draudimo atskaita imama 1040 formos 1 sąraše (1040 formos 2020 m. 1 sąrašo 16 eilutė). Tai daro jį atskaitymu „virš linijos“, o tai reiškia, kad jis sumažina Jūsų patikslintos bendrosios pajamos. Savarankiškai dirbančio sveikatos draudimo atskaitymo būdas turi keletą privalumų:
- Jei nedetalizuosite išskaitymų, vis tiek gausite naudos iš savo sveikatos draudimo įmokų koregavimo (o labai nedaug žmonių dabar nurodo, kai mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas labai padidino standartinę atskaitą).
- Daugelis atskaitymų palaipsniui nutraukiami esant aukštesnėms pajamoms. Sumažinus pajamas metinėmis sveikatos draudimo įmokų suma, galite lengviau atsilikti nuo laipsniško kitų atskaitymų lygio. Tai gali apimti teisę į priemokų mokesčių kreditus, kurie gali padėti kompensuoti jūsų sveikatos draudimo išlaidas. Bet tai taip pat gali būti žiedinis procesas, nes sumos, sumokėtos taikant priemokų mokesčių kreditus, negalima išskaičiuoti ir iš savarankiškai dirbančių sveikatos draudimo atskaitymų. IRS turi procesą, pagal kurį nustatoma, kiek jūsų atskaitymas ir priemokų subsidija yra tokiomis aplinkybėmis.
- Kai kurie atskaitymai gali būti atliekami tik tuo atveju, jei jie viršija tam tikrą procentą jūsų pajamų. Kuo mažesnės jūsų pajamos, tuo lengviau viršyti tą ribą ir reikalauti tų atskaitymų.
Jūs mokate savo įmokas ir detalizuokite išskaitymus
Jei sumokėjote savo sveikatos draudimo įmokas iš savo pinigų po mokesčių, jie gali būti išskaitytini, priklausomai nuo to, kiek išleidžiate ir ar išskaičiuojate išskaitymus (tai daro prielaidą, kad nesate savarankiškas asmuo; jei taip, tai ne “) Turite pateikti detales, kad išskaitytumėte savo sveikatos draudimo įmokas, kaip aprašyta aukščiau).
Pvz., Jei įsigijote asmens ar šeimos sveikatos draudimo polisą savo valstybės sveikatos draudimo biržoje arba tiesiogiai iš draudimo bendrovės, galbūt galėsite įtraukti sumokėtus pinigus (iš savo kišenės, neįskaitant jokios priemokų subsidijos, kuri buvo mokama jūsų vardu) į jūsų mėnesio sveikatos draudimo įmokas kaip detalią mokesčių atskaitą. Tačiau visų medicinos išlaidų (įskaitant įmokas) atskaitymas yra ribotas, o suma, kurią galite išskaičiuoti, priklausys nuo jūsų pajamų. Toliau sužinosite daugiau apie šį apribojimą.
Kai kurios „Medicare“ įmokos gali būti įskaitytos į visas jūsų medicinos išlaidas. Galite atskaityti dalį visų savo medicininių išlaidų, jei detalizuosite išskaitymus, kaip aprašyta toliau. „Medicare“ B dalis, C dalis („Medicare Advantage“), D dalies recepto draudimas ir „Medigap“ papildomos įmokos įskaitomos į visas jūsų medicinines išlaidas. (Atkreipkite dėmesį, kad „Medigap“ įmokų negalima atskaityti pagal savarankiškai dirbančio asmens sveikatos draudimo atskaitymą, aprašytą aukščiau. Tačiau jas galima įtraukti kaip bendras medicinos išlaidas žmonėms, kurie ketina nurodyti išskaitymus.)
Daugelis žmonių nemoka priemokos už „Medicare A“ dalį. Bet jei jūs tai mokate, galite jas įskaityti į visas savo medicinos išlaidas. Jei esate apdraustas socialine apsauga (net jei dar nepradėjote rinkti senatvės išmokų), Medicare A dalį gausite automatiškai, kai jums sukaks 65 metai, be jokių įmokų, nes jūs ar jūsų sutuoktinis už tai mokėjote darbo užmokesčio mokesčius. tu dirbai. Tai pasakytina apie daugumą žmonių, ir šiuo atveju nieko negalite išskaičiuoti iš Medicare A dalies.
Tačiau galite atskaityti „Medicare A“ įmokas, jei jūs ir jūsų sutuoktinis:
- nemokėjo Medicare mokesčių bent dešimt metų, kol dirbote, ir
- jūs savo noru užsiregistravote į Medicare A dalį ir
- kas mėnesį mokate A dalies įmokas.
Jūsų sveikatos draudimo atskaitymo suma yra ribota
Jei galite išskaityti išskaitymą iš sveikatos draudimo, yra ribos, kiek galite įmokų nurašyti.
Jei nurodote išskaitymus ir įtraukiate savo sveikatos draudimo įmokas kaip medicinos išlaidų atskaitymą, galite išskaičiuoti tik tas medicinines išlaidas, kurios viršija 7,5% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų (ši riba padidės iki 10% po 2020 m. Pabaigos) ).
Sumuokite savo kvalifikuotas sveikatos draudimo įmokas ir visas tinkamasneatlygintasmedicininės išlaidos, tokios kaip jūsų išskaitymas, kopijos ir draudimas. Jei visi šie rodikliai yra didesni nei 7,5% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, galite išskaičiuoti dalį, viršijančią 7,5% jūsų pajamų. Ši suma bus įtraukta kartu su kitais jūsų turimais detalizuotais atskaitymais. Tačiau nepamirškite, kad labai nedaugeliui žmonių verta apskaityti atskaitymus dabar, kai standartinis atskaitymas yra daug didesnis nei anksčiau.
Jei dirbate savarankiškai ir reikalaujate savarankiško sveikatos draudimo atskaitymo pagal 1040 formos 1 priedą, jums nereikia jaudintis dėl 7,5% pajamų ribos, nes jūs nurašote įmokas kaip koregavimą savo pajamoms, o ne kaip atskaitymas. Jūsų atveju sumą, į kurią galite pretenduoti, riboja jūsų pelningumas. Jūs negalite reikalauti savo pajamų koregavimo dėl sveikatos draudimo įmokų, kurios yra didesnės už pajamas, kurias generuojate dirbdami savarankiškai. Bet jei turite pajamų joms išlaikyti, galite įtraukti visą sumą, kurią sumokėjote už savo sveikatos draudimą, ir ji bus atimta iš jūsų pajamų prieš apskaičiuojant mokesčius. (Atkreipkite dėmesį, kad jei esate daugiau nei 2% „S-Corp“ akcininkas ir perkate sveikatos draudimą savo vardu, savarankiškai dirbančio asmens sveikatos draudimo atskaitą galite naudoti tik tuo atveju, jei „S-Corp“ kompensuoja jums įmokas ir į jūsų W-2 kompensuojamą sumą. Tokiu atveju jūsų atskaitymas apsiriboja ne daugiau, nei „S-Corp“ jums kompensavo ir pranešė apie jūsų „W-2“.)
.jpg)
