„Affordable Care Act“ (ACA) priemokų subsidijos (priemokų mokesčių kreditai) neturi turto patikrinimo. Nei „Medicaid“ plėtra pagal ACA. Abiem atvejais tinkamumas yra pagrįstas tiesiog pajamomis. Nesvarbu, kiek žmonės turi pinigų banke ar vertybinių popierių biržoje, ar jų namų vertė. Pagalba, teikiama per išplėstines Medicaid ar priemokų subsidijas, priklauso tik nuo pajamų. (Metinės pajamos naudojamos priemokų subsidijų tinkamumui nustatyti, nors „Medicaid“ tinkamumas taip pat gali būti pagrįstas mėnesio pajamomis. Tai daro „Medicaid“ ypač naudingą žmonėms, kurių metų viduryje staiga sumažėja pajamos).
Herojų vaizdai / „Creative RF“ / „Getty Images“Medicaid plėtra
Kolumbijos apygardoje ir 36 valstijose, kurios išplėtė Medicaid (2021 m. Viduryje, kai Medicaid plėtra įsigalios Oklahomoje ir Misūryje, tai padidės iki 38), Medicaid aprėptį gali įsigyti besimokantys asmenys, kurių namų ūkių pajamos sudaro iki 138% visų pajamų. skurdo lygis. Tai atitinka 17 774 JAV dolerių pajamų ribą vienam asmeniui 2021 m., Tačiau laikui bėgant didėjant skurdo lygiui, didėja ir viršutinė Medicaid tinkamumo gauti pajamų riba (turto testai tam tikromis aplinkybėmis vis dar naudojami Medicaid tinkamumui gauti), įskaitant vyresnius nei 64 metų žmones).
Apskaičiuota, kad daugumoje iš likusių 14 valstijų (visose, išskyrus Viskonsiną), yra 2,2 milijono žmonių, kurie yra aprėpties skirtumai ir neturi realių galimybių gauti sveikatos draudimą - jiems netaikoma „Medicaid“ teisė, o jų pajamos yra per mažos priemokų subsidijos, kurios neviršija skurdo lygio.
Aukščiausio lygio mokesčių kreditai (dar žinomi kaip subsidijos)
Valstybėse, kadneturėjauišplėstas Medicaid, tinkamumas priemokų subsidijoms mainuose prasideda nuo skurdo lygio ir siekia iki 400% skurdo lygio.
Valstybėse, kadturėtiišplėstas Medicaid, tinkamumas priemokų subsidijoms prasideda tada, kai baigiasi Medicaid tinkamumas (138 proc. skurdo lygio) ir siekia iki 400 proc. skurdo lygio.
[Atkreipkite dėmesį, kad 2021 m. Kongresas svarsto COVID lengvatos įstatymus, kurie laikinai panaikintų pajamų viršijimą, kad būtų galima gauti priemokų subsidiją 2021 ir 2022 m. Tačiau šiame straipsnyje mes ir toliau naudosime dabartines taisykles, ribojančias priemokų subsidijas teisę gauti žmones, kurių pajamos neviršija 400% ankstesnių metų skurdo lygio.]
Keturių asmenų šeimai, besikreipiančiai dėl 2021 m. Aprėpties, 400% skurdo lygio yra 104 800 USD metinių pajamų. Dviejų namų ūkiui tai yra 68 960 USD metinių pajamų (atkreipkite dėmesį, kad tai pagrįsta 2020 m. Skurdo lygio skaičiais, nes visada naudojamos praėjusių metų sumos, tačiau jos lyginamos su dabartinėmis dalyvaujančių asmenų pajamomis).
Svarbu pažymėti, kad kai kurie pareiškėjai negali gauti subsidijų, nepaisant to, kad jų pajamos nesiekia 400% skurdo lygio. Tai ypač pasakytina apie jaunesnius žmones (kurių įmokos yra mažesnės dėl jų amžiaus) ir žmones, kurie gyvena vietovėse, kur vidutinės išankstinės subsidijos yra gana mažos. Tai yra rečiau nei prieš kelerius metus, nes daugumoje sričių įmokos yra žymiai didesnės nei ankstesniais ACA įgyvendinimo metais. Tačiau svarbu suprasti, kad negausite subsidijos, jei jūsų regione jau laikoma, kad be subsidijos jūsų aprėptis yra prieinama (procentais jūsų pajamų).
Visiems, kurie legaliai gyvena JAV ir kurių pajamos siekia iki 400% skurdo lygio (išskyrus, deja, žmones, nukentėjusius nuo šeimos nesklandumų, ir žmones, jau minėtus Medicaid aprėpties atotrūkius), ACA garantuoja, kad antrasis - mažiausias „Silver“ planas (lyginamasis planas) nekainuos daugiau nei iš anksto nustatyta procentinė jų pajamų dalis (atkreipkite dėmesį, kad žmonės, turintys teisę gauti „Medicaid“, negali gauti priemokų subsidijų biržoje, nes jie turi prieigą prie kitų prieinama prieiga).
Kas yra pajamos?
Tinkamumas gauti išplėstines Medicaid ir priemokų subsidijas pagal ACA priklauso nuo modifikuotų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI). Ir yra ACA specifinis MAGI - jis NĖRA tas pats, kas įprastas MAGI, su kuriuo galbūt jau esate susipažinęs. Pradėsite nuo koreguotų bendrųjų pajamų (AGI), kuri yra 2020 m. 1040 formos 11 eilutė.
Tada yra trys dalykai, kuriuos reikia pridėti prie jūsų AGI, kad jūsų MAGI nustatytų subsidijas ir „Medicaid“ tinkamumą. Jei turite pajamų iš bet kurio iš šių šaltinių, turite jas pridėti prie savo AGI (jei nenorite neturite pajamų iš bet kurio iš šių šaltinių, jūsų MAGI yra tiesiog lygus jūsų AGI):
- Neapmokestinamos socialinio draudimo pajamos
- Palūkanos, neapmokestinamos palūkanų (pavyzdžiui, jei turite federaliniu būdu neapmokestinamas savivaldybių obligacijas)
- Užsienyje uždirbtos pajamos ir būsto išlaidos užsienyje gyvenantiems amerikiečiams
Jūsų subsidijų tinkamumas (ir „Medicaid“ tinkamumas valstybėse, kurios išplėtė Medicaid) priklauso nuo jūsų MAGI. Bet turto testo nėra.
Kai kurie ACA oponentai prasižengė, skųsdamiesi, kad žmonės, turintys milijonų dolerių vertės investicijas, biržoje gali gauti priemokų subsidijas. Tai tiesa, nors pajamos iš investicijų, kurios nėra mokesčių lengvatomis apmokestintos sąskaitos (401 tūkst., IRA, HSA ir kt.), Yra skaičiuojamos kaip metinės pajamos. Taigi vienas asmuo, kuris nedirba, bet uždirba 55 000 USD dividendų - arba kapitalo prieaugio, jei parduoda dalį savo investicijų - per metus apmokestinamojoje sąskaitoje, nebūtų tinkamas priemokų subsidijoms biržoje (pajamų viršutinė riba tinkamumui gauti subsidijas) yra 51 040 USD vienam asmeniui, kuris 2021 m. įsigijo draudimą JAV žemyne; Aliaskoje ir Havajuose pajamų ribos yra didesnės).
Sveikatos draudimo mokesčių pertraukos yra įprasta
Tačiau taip pat svarbu pažymėti, kad ACA priemokų subsidijos yra tiesiog mokesčių kreditas. Žmonėms, kurie savo sveikatos draudimą gauna iš darbdavio, o tai yra dauguma ne pagyvenusių amerikiečių, visada buvo taikomos didelės mokesčių lengvatos. Darbdavio sumokėtų įmokų dalis yra neapmokestinama kompensacija darbuotojui. Darbuotojo sumokėta priemokos dalis yra atskaityta iš darbo užmokesčio prieš mokesčius.
Pagal šį susitarimą niekada nebuvo atlikta jokių turto testų ar pajamų testų.
Kita vertus, individualios sveikatos draudimo įmokos visiškai atskaitomos tik savarankiškai dirbantiems žmonėms. Žmonės, įsigiję savo draudimą, bet ne savarankiškai (pvz., Dirba pas darbdavį, kuris nesiūlo draudimo), gali įtraukti sveikatos draudimo įmokas į visas savo gydymo išlaidas per metus, tačiau tik medicinos išlaidas, viršijančias 7,5 proc. pajamų galima išskaičiuoti. Ir norint išskaičiuoti medicinines išlaidas, kurios yra daugiau nei 7,5% jūsų pajamų, turite išskaičiuoti išskaitymus, o tai daro labai nedaug žmonių (2017 m. Pabaigoje priimtas mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas žymiai padidino standartinę atskaitą, todėl nurodant detales atsiskaitymai nėra verta daugumai mokesčių padavėjų).
Dabar, kai ACA teikia priemokų subsidijas daugiau nei 9 milijonams žmonių, turintiems individualų sveikatos draudimą, iš esmės yra vienodos sąlygos mokesčių lengvatų atžvilgiu žmonėms, kurie perka savo sveikatos draudimą, ir žmonėms, kurie draudžiasi iš darbdavio (nors žmonės, kurie uždirba daugiau nei 400 proc. skurdo lygio ir perka savo sveikatos draudimą, mokesčių požiūriu vis dar yra nepalankesnėje padėtyje, palyginti su kolegomis, kurie gauna darbdavio remiamą sveikatos draudimą).
Asmuo, turintis milijoną dolerių santaupų, bet tik 30 000 USD per metus (arba investicijų pajamas, arba pajamas iš darbo, arba šių dviejų derinį), gali pasinaudoti ACA priemokų mokesčio kreditu. Kai kurie ACA oponentai apgailestavo, kad tai nesąžininga ir kad jis naudojasi ACA „spraga“.
Bet jei tas pats asmuo dirbtų pas darbdavį, kuris teikė sveikatos draudimą, jis gautų neapmokestinamą kompensaciją darbdavio įmokų įmokų pavidalu ir mokėtų savo įmokų dalį su ikimokestiniais doleriais. Kiekvieną mėnesį ji gali mokėti tik maždaug 100 USD įmokas (arba nieko, priklausomai nuo to, koks dosnus jos darbdavys; vidutinis apdraustas vienas darbuotojas už jų draudimą moka šiek tiek daugiau nei 100 USD per mėnesį, o jų darbdavys moka vidutiniškai daugiau nei 100 USD). 500 USD per mėnesį). Ir vis dėlto tai retai suvokiama kaip spraga, taip pat nelaikoma turtingais žmonėmis, kurie „naudojasi sistema“.
Žvelgiant iš šios perspektyvos, ACA priemokų mokesčių kreditai tiesiog padėjo individualų sveikatos draudimą labiau prilyginti darbdavio remiamam sveikatos draudimui. Jie taip pat leido jaunesniems nei 65 metų žmonėms įsitraukti į savarankišką darbą, ne visą darbo dieną ar ankstyvą išėjimą į pensiją, nesijaudinant, kad sveikatos draudimo įmokos suvalgys visas jų santaupas, kol jie pasieks Medicare amžiaus.
Darbdavių remiamo sveikatos draudimo mokesčių lengvatos nėra spraga mokesčių kodekse. Taip pat nėra įmokų mokesčių kreditų individualioje didelio turto dalyvių rinkoje.
