Daugiau nei 9 milijonai amerikiečių gauna priemokų mokesčio kreditus (priemokų subsidijas), kad kompensuotų biržose įsigyto sveikatos draudimo kainą. Aukščiausio lygio mokesčių kreditai padengia didelę daugumos dalyvaujančių asmenų įmokų dalį, todėl savarankiškai įsigytas sveikatos draudimas tampa daug prieinamesnis. nei būtų kitaip.
Aukščiausio lygio mokesčių kreditai yra pagrįsti modifikuotų koreguotų bendrųjų namų ūkio pajamų (MAGI) specifine ACA versija, tačiau kaip tai veikia, jei tuokiatės metų viduryje? Norint gauti mokesčio kreditą, susituokusios poros turi pateikti bendrą mokesčių deklaraciją. Jei susituoksite metų viduryje, jūsų tinkamumas mokėti mokesčio kreditą bus pagrįstas jūsų bendrosiomis pajamomis.
Kai kurios poros bus nemaloniai nustebintos, jei jų naujos bendros pajamos viršys ribas ir jos prieš susituokdamos iš anksto teigė, kad kreditas. Geros naujienos yra tai, kad yra alternatyvus santuokos metų skaičiavimas, dėl kurio gali būti grąžinta mažesnė subsidija.
LumiNola / „Getty Images“
Kaip veikia aukščiausio lygio mokesčių kreditas
Būtų gana paprasta, jei priemokų mokesčio kreditas veiktų kaip ir kiti mokesčių kreditai ir būtų galima reikalauti tik jūsų mokesčių deklaracijoje. Tačiau priemokų mokesčio kreditas yra kitoks. Tai galima iš anksto sumokėti jūsų vardu sveikatos draudimo bendrovei kiekvieną mėnesį, ir taip dauguma žmonių imasi mokesčių kreditų.
Yra galimybė sumokėti visą sveikatos draudimo plano kainą per mainus ir tada, kai pateiksite mokesčių deklaraciją, pareikalausite viso mokesčio kredito, tačiau dauguma žmonių to nedaro.
Daugumai mainų dalyvių, kurie turi teisę į priemokų mokesčio kreditą, visos kainos sveikatos draudimo įmokos yra tiesiog per didelės, kad jas būtų galima mokėti ištisus metus, todėl žmonėms nerealu laukti, kol pateiks mokesčių deklaraciją, kad gautų pinigų.
Aukščiausio mokesčio kreditas mokamas daugumos mainų dalyvių vardu kiekvieną mėnesį, atsižvelgiant į visas jų apskaičiuotas pajamas už metus. Bet tada 8962 forma naudojama suderinti priemokų mokesčio kreditą, kai tie stojantieji pateikia savo mokesčių deklaracijas.
Jei paaiškėja, kad turėjote turėti didesnę priemokų subsidiją, IRS jums sumokės skirtumą (arba įskaitys sumą, kurią turite mokėti mokesčių deklaracijoje, jei taikoma). Bet jei paaiškės, kad turėjote gauti mažesnę priemokų subsidiją, turėsite grąžinti dalį ar visą perteklinę sumą.
Kol jūsų ACA modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos neviršija 400% skurdo lygio, IRS nustato viršutinę subsidijos dalį, kurią turėsite grąžinti. Bet jei jūsų ACA specifinis MAGI rezultatas viršija 400% skurdo lygio, turite grąžinti kiekvieną centą subsidijos, kuri buvo sumokėta jūsų vardu.
Žmonėms, kurių pajamos viršija 400% skurdo lygio, subsidijos gali būti grąžinamos didele suma. 38 valstijose, kurios 2020 m. Naudojosi „HealthCare.gov“, vidutinė subsidijos suma, mokama už stojančiuosius 2020 m., Buvo 595 USD per mėnesį. Vyresnio amžiaus studentams ir žmonėms tose šalies vietose, kur sveikatos draudimas yra brangesnis nei vidutiniškai subsidijų sumos yra daug didesnės. Tai, kad reikia grąžinti IRS, yra nemenkas finansinis smūgis.
[Atkreipkite dėmesį, kad 2021 m. Kongresas svarsto COVID pagalbos priemonę, kuri laikinai (2021 ir 2022 m.) Panaikintų viršutinę priemokų subsidijų pajamų ribą ir paprasčiausiai apribotų visų pareiškėjų įmokas ne daugiau kaip 8,5% pajamų, o mažesnė procentų mažesnes pajamas gaunantiems žmonėms. Siūlomu teisės aktu taip pat būtų panaikintas reikalavimas, kad permokos subsidijos būtų grąžintos IRS, tačiau tik 2020 mokestiniams metams.]
Kai susituokia du žmonės, jų namų ūkio pajamos yra bendra jų individualių pajamų suma. Dviejų namų ūkių skurdo lygis nėra dvigubai didesnis nei vieno namų ūkio skurdo lygis. Tai reiškia, kad bendros dviejų žmonių pajamos gali būti gerokai didesnės už subsidijų tinkamumo ribą, net jei jie patys galėtų gauti subsidijas.
Laimei, IRS turi alternatyvų metodą, kaip suderinti priemokų mokesčio kreditą už santuokos metus. Atsižvelgiant į aplinkybes, tai gali padėti stojantiesiems išvengti grąžinamos subsidijos, mokėtos jų vardu už tuos mėnesius, kai jie buvo vieniši.
Aukščiausio lygio mokesčių kreditai susituokę
Supaprastintas išgalvotas pavyzdys padeda parodyti, kaip tai veikia. 35 metų Ahmadas ir Alicia, gyvenantys Vajominge, susituokė 2020 m. Rugsėjį. Nė vienas iš jų neturi išlaikytinių.
Prieš jų vestuves Ahmadas turi planą per sveikatos draudimo biržą. 2020 m. Jo, kaip vieno asmens, pajamos buvo 46 000 USD. Tai yra mažesnė nei 49 960 USD riba vienam asmeniui gauti subsidiją (remiantis 2019 m. Skurdo lygio skaičiais). Bendra „Ahmad“ priemokų subsidija buvo 477 USD per mėnesį.
Alicia uždirba 52 000 USD ir dirba pas darbdavį, kuris teikia prieinamą sveikatos draudimą. Pora įtraukė Ahmadą į savo darbdavio sveikatos planą nuo spalio 1 d.
Per pirmuosius devynis metų mėnesius Ahmadas pats įsigijo sveikatos planą, vyriausybei sumokėjus 4293 USD priemokų mokesčių kreditus (tiesiogiai jo sveikatos draudikui), kad būtų kompensuotos jo įmokų išlaidos (477 USD per mėnesį mokesčių kreditai). , devynis mėnesius).
2021 m. Pavasarį Ahmadas ir Alicia pateikia bendrą mokesčių deklaraciją už 2020 m., Kurioje nurodomos bendros namų ūkio pajamos 98 000 USD (Ahmado 46 000 USD plius Alicijos 52 000 USD). Dviejų asmenų namų ūkis gali uždirbti tik iki 67 640 USD ir vis tiek pretenduoti į priemokų mokesčių kreditus už 2020 m., Taigi Ahmado ir Alicijos namų ūkio pajamos būtų gerokai didesnės už šią ribą.
Naudodamasis standartinėmis IRS taisyklėmis, Ahmadas turėtų grąžinti IRS visus 4293 USD, kurie buvo sumokėti jo vardu. Pinigai bus išskaičiuoti iš bet kokių grąžinamųjų išmokų, kurias priešingu atveju būtų gavę Ahmadas ir Alicia; jei jie turėjo mokėti mokesčius arba neturėjo pakankamo grąžinimo, kad padengtų šią sumą, jie turėtų sumokėti pinigus tiesiogiai IRS.
Alternatyvus santuokos metų skaičiavimas
Laimei, Ahmadui ir Aliciai, IRS turi vadinamąjį „alternatyvų santuokos metų skaičiavimą“, kuris išsamiai aprašytas IRS leidinyje 974. Alternatyvus skaičiavimas yra neprivalomas metodas, kurį šioje situacijoje esantys žmonės gali naudoti, jei ketina turi grąžinti dalį ar visą priemokos mokesčio kreditą, kuris buvo sumokėtas jų vardu už mėnesius iki jų santuokos.
Kaip ir mokesčių atveju, rekomenduojame kreiptis į atestuotą mokesčių konsultantą, kad išspręstumėte konkrečią situaciją. Tačiau kaip bendra apžvalga, santuokos metų apskaičiavimas leidžia naudoti pusę visų namų ūkio pajamų, kai apskaičiuojate subsidiją priemokoms už mėnesius iki vedybų.
Tai apima mėnesį, kai tuokiatės; Ahmado ir Alicijos pavyzdžiu, Ahmadas visus devynis metų mėnesius galėtų naudoti alternatyvų skaičiavimą, kurį jis pats įsigijo.
Naudojant standartinį skaičiavimą, Ahmadas ir Alicia skaičiuojami kaip dviejų namų ūkiai, o tai reiškia, kad priemokų subsidijas bus galima gauti tik už „Ahmad“ sausio – rugsėjo mėn., Jei jų bendros namų ūkio pajamos neviršys 67 640 USD 2020 m.
Tačiau naudojant alternatyvų skaičiavimą, Ahmadą tuos devynis mėnesius galima priskirti vieno namų ūkiui ir jis gali naudoti 49 000 USD (pusę 98 000 USD, kuriuos jis ir Alicia uždirbo kartu) namų ūkio pajamas. Šių skaičiavimų išsami informacija išdėstyta 974 leidinyje.
Naudodamasis šiais skaičiais, Ahmadas turėtų teisę gauti 452 USD per mėnesį subsidijos sumą už tuos devynis mėnesius, kai planavo per biržą. (Tai būdinga Ahmado amžiui ir Vajomingo gyvenamajai vietai; suma smarkiai skirsis priklausomai nuo to, kiek žmogus metų ir kur gyvena.)
Ahmadas turės grąžinti IRS tik 225 USD, tai yra skirtumas tarp jo vardu sumokėtų 477 USD per mėnesį ir 452 USD per mėnesį sumos, kurią jis faktiškai gali gauti, kai pasibaigs metai ir bus paskaičiuoti galutiniai skaičiai.
Jei pusė namų ūkio pajamų priskiria asmenį pagal reikalavimus atitinkančioms subsidijoms, atsižvelgiant į jo šeimos dydį iki santuokos, tai gali padėti išvengti tam tikrų ar visų priemokų subsidijų, mokėtų asmens vardu, grąžinimo.
Kai tai nepadeda
Svarbu suprasti, kad jei Alicia pajamos būtų net šiek tiek didesnės - tarkim, 55 000, o ne 52 000, - alternatyvus skaičiavimas nepadėtų. Jų bendros pajamos tokiu atveju būtų 101 000 USD, o pusė jų būtų 50 500 USD.
Tai per didelė, kad vienas asmuo galėtų gauti priemokų subsidijas 2020 m., Todėl tokiu atveju Ahmadui vis tiek būtų reikėję grąžinti visą savo subsidijos sumą.
Keletas svarbių dalykų, kuriuos reikia nepamiršti: skurdo lygis kiekvienais metais didėja, todėl 2021 m. Vieno asmens subsidijų tinkamumo gauti pajamų riba išaugo iki 51 040 USD. Be to, įmokos į ikimokestines pensijų sąskaitas ir (arba) arba sveikatos santaupų sąskaitos sumažins namų ūkiams specifines ACA modifikuotas pakoreguotas bendrąsias pajamas.
Jei pusė visų namų ūkio pajamų vis tiek sudarys daugiau kaip 400% namų ūkio skurdo lygio, kuris buvo taikomas iki santuokos (Ahmado atveju vienas, bet jis būtų didesnis, jei jis turėtų išlaikytinių), laimėjo alternatyvus skaičiavimas. nepadės.
Žodis iš „Wellwell“
Žinojimas, kaip tai veikia, gali būti naudingas, jei planuojate būsimas vestuves. Jei žinote, kad jūsų bendros namų ūkio pajamos bus per didelės, kad galėtumėte gauti priemokų subsidiją, net atlikus alternatyvų apskaičiavimą, galbūt norėsite praleisti priemokos subsidiją mėnesiams iki vestuvių.
Mokėti visą savo sveikatos draudimo kainą gali būti nelengva, tačiau jums gali būti lengviau nei grąžinti visą priemokos subsidiją, kai kitą pavasarį pateiksite bendrą mokesčių deklaraciją.
.jpg)
