Kai slenka mokesčių laikas, gali kilti klausimas, ar jūsų sveikatos draudimo įmokos nėra atskaitomos. Atsakymas? Galbūt, atsižvelgiant į įvairius veiksnius, įskaitant tai, kaip jūs gaunate draudimą, ar esate savarankiškai dirbantis asmuo ir kiek išleidžiate medicinos išlaidoms, įskaitant sveikatos draudimo įmokas.
simpson33 / „Getty Images“Darbdavio remiamas sveikatos draudimas
Dauguma ne pagyvenusių amerikiečių sveikatos draudimą gauna iš darbdavio. Darbdaviai moka dalį įmokos (dažniausiai didžiąją jos dalį), o likusią sumą moka darbuotojai. Beveik visais atvejais įmokos, kurias žmonės moka už darbdavio remiamą draudimą, yra išskaičiuojami iš darbo užmokesčio prieš mokesčius.
Kadangi „dvigubas panardinimas“ nėra leidžiamas, negalite atskaityti savo sveikatos draudimo įmokų iš savo mokesčių deklaracijos, jei jos visus metus jau buvo sumokėtos prieš sumokant mokesčius (ty išskaičiuotos iš jūsų darbo užmokesčio prieš apskaičiuojant jūsų mokesčių išskaitymą). . Kadangi dauguma ne pensininkų amerikiečių ištisus metus moka savo sveikatos draudimo įmokas su mokesčiais prieš mokesčius, pateikdami mokesčių deklaracijas, jie taip pat nemoka mokesčių už šias įmokas.
Tačiau žmonėms, kurie perka savo sveikatos draudimą, tai yra šiek tiek sudėtingiau.
Dirbantis savo paties įmonėje
Jei dirbate savarankiškai, sveikatos draudimo įmokos, kurias mokate, kad apsidraustumėte sau ir išlaikytiniams, greičiausiai yra atskaitytinos iš mokesčių, jei jūs įsigyjate savo sveikatos draudimą ir negalite dalyvauti sveikatos plane, kurį subsidijuoja jūsų sutuoktinio darbdavys (arba jūsų paties darbdavys, jei be savarankiško darbo turite ir darbą).
Tai galioja neatsižvelgiant į tai, ar jūs esate apsidraudęs per savo valstybės biržą, ar atskiroje rinkoje už biržos ribų. Aukščiausio lygio subsidijas (priemokų mokesčių kreditus) galima gauti biržoje, bet ne biržoje. Bet kuriuo atveju savarankiškai dirbantys asmenys gali išskaičiuoti tik tą sumą, kurią faktiškai moka įmokomis. Negalima leisti „dvigubo panardinimo“, taigi, jei mainuose gausite priemokų subsidiją (t. Y. Priemokų mokesčio kreditą), kad padengtumėte dalį savo įmokos, savo mokesčių deklaracijoje galite atskaityti tik papildomą priemoką.
Svarbu suprasti, kad jūsų mokamos priemokos subsidijos suma yra susijusi su jūsų modifikuotomis pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis (konkrečiam ACA apskaičiavimui, kuris skiriasi nuo įprastų modifikuotų pakoreguotų bendrųjų pajamų), tačiau įmokomis, kurias mokate už sveikatos draudimą kaip savarankiškai dirbantis asmuo asmuo yra veiksnys, lemiantis jūsų modifikuotas pakoreguotas bendras pajamas. Tai galų gale yra žiedinė problema: jūsų priemokų subsidija priklauso nuo jūsų pakoreguotų pajamų, tačiau pakoreguotos pajamos priklauso nuo jūsų priemokų subsidijos. Tačiau IRS išsprendė šią problemą ir jūsų mokesčių patarėjas arba mokesčių programinė įranga gali padėti jums tai išspręsti.
Net jei dirbate savarankiškai, jei jūs, jūsų sutuoktinis ar išlaikytiniai esate apdrausti darbdavio grupės sveikatos draudimo planu (jūsų pačių, iš atskiro darbo arba jūsų sutuoktinio ar tėvų planu), mokėtinos įmokos tą aprėptį tikriausiai negalite išskaičiuoti iš savo mokesčių deklaracijos. Taip yra todėl, kad jiems greičiausiai jau mokama prieš sumokant dolerius, nes darbdavių remiamas sveikatos draudimas yra atskaitytinas iš mokesčių tiek darbdaviams, tiek darbuotojams. IRS 535 leidinyje paaiškina, kad net jei įsigyjate savo sveikatos draudimą ir esate savarankiškas asmuo, negalite atskaityti įmokų, jei esatetinkamasturėti draudimą, kurį subsidijuoja darbdavys, įskaitant savo ar sutuoktinio (net jei jūs atsisakėte šios aprėpties ir vietoj to nusipirkote savo planą).
Sveikatos taupomosios sąskaitos
Jei turite HSA kvalifikuotą aukštą išskaitomą sveikatos planą (HDHP), galite prisidėti prie sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA). Jūsų HSA gali būti įsteigtas per darbdavį, arba tai gali būti kažkas, kurį nustatėte patys, nes galite turėti HDHP, kurį siūlo darbdavys, arba galite įsigyti atskiroje rinkoje.
Jūsų indėlis į jūsų HSA yra 100 proc. Atskaitomas nuo mokesčio iki 3550 USD ribos (2020 m.), Jei jūsų HDHP padengia tik jūs pats, arba 7100 USD, jei jis taip pat apima bent vieną kitą šeimos narį. 2021 m. HSA įmokų ribos bus šiek tiek didesnės - atitinkamai 3 600 USD ir 7 200 USD. 2021 m. - aukštesnės).
Įmokas į savo HSA galite atlikti jūs arba jūsų darbdavys, tačiau tik ta dalis, kurią jūs pats įmokate, yra neatskaitoma. Jei finansuosite savo HSA išskaičiuodami darbo užmokesčio fondą, įmokos bus mokamos prieš mokesčius ir tai atsispindės gautame W-2 (ty jums nereikės jų atskaityti mokesčių deklaracijoje, kaip jie jau bus išskaičiuoti iš jūsų apmokestinamųjų pajamų, panašiai kaip darbdavio remiamos sveikatos draudimo įmokos beveik visada mokamos iš mokesčių prieš mokesčius). Bet jei finansuosite savo HSA, stebėsite per metus atliktus įnašus ir atimsite visą mokesčių deklaracijos sumą (jūsų HSA administratorius taip pat stebės sumą ir praneš apie ją jums ir IRS naudodamasis Forma 5498-SA).
Jei dirbate savarankiškai, taip pat galite išskaičiuoti įmokas, kurias mokate už savo HDHP, kaip ir bet kurią kitą sveikatos draudimo įmoką. Arba, kaip aprašyta kitame skyriuje, kaip bendrų medicininių išlaidų dalį, jei detalizuojate išskaitymus ir jūsų medicininės išlaidos yra pakankamai didelės, kad galėtumėte atskaityti. Jei HDHP įsigyjate per darbdavį, greičiausiai įmokos jau mokamos remiantis mokesčiais. Tokiu atveju, kaip ir bet kokio kito tipo sveikatos draudimo atveju, jūs negalite atskaityti įmokų iš savo mokesčių deklaracijos, nes pinigai, kuriuos naudojote joms mokėti, iš pradžių nebuvo apmokestinti. Taigi, jei esate užsiregistravęs HDHP per savo darbdavį, o jūs mokate įmokas į savo HSA per darbo užmokesčio atskaitymą (kaip tai veikia daugumai žmonių), greičiausiai, mokesčių deklaracijoje neišskaičiuosite nei vieno, nes įmokos ir įmokos yra tikriausiai atimami iš jūsų darbo užmokesčio prieš mokesčius.
Įmokos, kaip bendrų medicinos išlaidų dalis
Net jei nesate savarankiškas asmuo, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia jums suskaičiuoti medicinos ir dantų draudimo įmokas (ir su tam tikrais apribojimais ilgalaikio priežiūros draudimo įmokas) kaip dalį 7,5% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų ( AGI), kuris turi būti išleistas sveikatos priežiūrai, kad būtų galima išskaičiuoti visas medicinines išlaidas.
Numatoma, kad nuo 2021 m. Medicinos išlaidų atskaitymo riba padidės iki 10%, o pastaraisiais metais ši riba kelis kartus pasikeitė. Iki 2013 m. Medicinos išlaidos buvo išskaičiuojamos, jei jos viršijo 7,5% AGI. Tačiau ACA ją padidino iki 10% nuo 2013 m., Nors 65 metų ir vyresniems žmonėms iki 2016 m. Pabaigos ji išliko 7,5%. Tačiau gruodžio mėn. Priimta GOP mokesčių sąskaita (mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas). 2017 m. Visų mokesčių pateikėjų 2017 ir 2018 m. Riba buvo pakeista į 7,5%. Tada 2019 m. Pabaigoje priimtame Kitų konsoliduotų asignavimų įstatyme 7,5% riba išliko 2019 ir 2020 m.
Ilgas su sveikata susijusių išlaidų sąrašas gali būti įtrauktas į visas jūsų medicinines išlaidas, įskaitant receptinius vaistus ir neprivalomas chirurgines procedūras, pavyzdžiui, akių lazerinę chirurgiją regėjimui koreguoti. IRS savo tinklalapyje turi sąrašą. Stebėkite išlaidas, patirtas per metus iš savo kišenės, įskaitant sveikatos draudimo įmokas, jei perkate savo planą, bet nedirbate savarankiškai (taigi negalite naudotis savarankiško darbo sveikatos draudimo atskaita). Jei jūsų bendros išlaidos viršys 7,5% jūsų AGI (10% nuo 2021 m.), Galėsite išskaičiuoti išlaidas, viršijančias tą ribą, darant prielaidą, kad nuspręsite detalizuoti išskaitymus - daugiau apie tai per akimirką.
Taigi, pavyzdžiui, jei jūsų AGI 2020 m. Yra 50 000 USD, o jūs išleidžiate 8 000 USD medicinos išlaidoms, įskaitant sveikatos draudimo įmokas, kurias mokate patys ir kitaip negalite atskaityti, galėtumėte atskaityti 4250 USD vertės medicinos išlaidas. mokesčių deklaracija (7,5% nuo 50 000 USD yra 3750 USD, taigi, pagal šį scenarijų galėtumėte išskaičiuoti sumą, viršijančią 3750 USD, kuri siekia 4250 USD).
Bet norint išskaičiuoti medicinos išlaidas, turite išskaičiuoti išskaitymus. Tai prieštarauja dviem aukščiau aprašytiems scenarijams - savarankiškai dirbančių sveikatos draudimo įmokų ir sveikatos taupomosios sąskaitos atskaitymui - abu jie gali būti naudojami neatsižvelgiant į tai, ar išskaičiuojate išskaitymus.
Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas žymiai padidino standartinę atskaitą, todėl standartinis atskaitymas tapo geresniu pasirinkimu daugeliui mokesčių pateikėjų. Norint gauti naudos iš išskaičiavimų, jums reikės daug išlaidų, kurias galima detalizuoti. Priklausomai nuo jūsų medicininių išlaidų ir kitų konkrečių išlaidų, galite pasirodyti tokiu būdu. Ir jūs tikrai turėtumėte sekti savo medicinos išlaidas visus metus, kad galėtumėte viską sutvarkyti mokesčių metu. Tačiau nepamirškite, kad taikant naujas standartines atskaitymų sumas, dabar daug mažiau tikėtina, kad galų gale nurodysite išskaitymus, įskaitant medicinos išlaidas.
Tai tik apžvalga, kaip IRS traktuoja sveikatos draudimo įmokas. Jei turite klausimų apie konkrečią situaciją, tačiau būtinai pasitarkite su mokesčių patarėju.
..............................................
Nuotrauka © peanut8481 / istockphoto.com
-test.jpg)
